Rizikos rūšys ir valdymas
Šiame straipsnyje aptarsime bankų ir jų valdymo riziką.
Rizikos tipai:
1. Kredito rizika:
Kredito rizika kyla dėl galimų paskolos gavėjo kredito kokybės pokyčių. Kredito rizika turi du komponentus: „Default Risk“ ir „Credit Spread Risk“. Numatytoji rizika rodo, kad skolininko nesugebėjimas sumokėti palūkanų ir pagrindinės sumos pagal pažadą. Net jei paskolos gavėjas nevykdo įsipareigojimų, vis dar yra kredito kokybės pablogėjimo rizika. Tai gali atsirasti dėl paskolos gavėjo kredito reitingo sumažinimo. Dėl to plečiama kredito pasiskirstymo rizika, ty skolininkų kredito reitingo sumažinimas per tam tikrą laikotarpį.
Kredito rizika vertinama pagal: a) kredito reitingą / balą; ir (b) kiekybiškai įvertinama rizika apskaičiuojant tikėtinus paskolų nuostolius, ty paskolų nuostolių, kuriuos bankas patyrė per pasirinktą laikotarpį, dydį. Tikėtinus nuostolius galima pasiekti stebint portfelio elgesį per penkerius ar daugiau metų. Netikėti nuostoliai reiškia sumą, kuria faktiniai nuostoliai viršija tikėtinus nuostolius.
Paskyros kredito reitingas atliekamas su pagrindiniu tikslu, siekiant nustatyti, ar paskyra ir toliau veiks po tam tikro laiko. Nors labai sunku nuspėti būsimą skolininko perspektyvą, kad jis įvykdytų savo įsipareigojimus, bankai visame pasaulyje remiasi kai kuriais kredito reitingų modeliais, kuriais siekiama numatyti būsimą skolininko gebėjimą įvykdyti savo finansinius įsipareigojimus.
Remiantis tyrimais nustatyta, kad panašių kredito reitingų grupės skolininkų elgesys, atsižvelgiant į jų įsipareigojimų nevykdymą, buvo nustatytas kaip nuoseklus ir ribotas. Paskolos gavėjas, turintis „A“ reitingą, gali pasibaigti tam tikro laikotarpio pabaigoje, o kitas skolininkas, turintis „C“ reitingą, gali neveikti po to paties nurodyto laikotarpio, ty vienerių metų.
Yra daug panašių situacijų, nepriklausomai nuo kredito reitingo, skirto įvairiems skolininkams. Remiantis tuo pačiu kredito reitingų grupei priklausančių skolininkų įsipareigojimų neįvykdymo duomenimis, iš kredito reitingų grupei priklausančių skolininkų galima apskaičiuoti galimus įsipareigojimų nevykdytojus ir įsipareigojimų nevykdymo kiekį.
Jei banke yra 200 paskolų gavėjų, kurie buvo vertinami A 'portfelyje, ir jei ankstesnis įrašas rodo, kad vienas procentas tokių skolininkų kasmet nevykdo įsipareigojimų, galima apskaičiuoti, kad du skolininkai iš šių „A“ įvertintų paskyrų gali neveikti metų pabaigoje. Šis kredito įsipareigojimų neįvykdančių skolininkų kredito reitingų nustatymas padeda bankui įvertinti įsipareigojimų neįvykdymo išlaidas ir gali nustatyti paskolų kainas, kad būtų susigrąžintos įsipareigojimų neįvykdymo išlaidos.
Visi bankai turi skirtingus kredito reitingų modelius, skirtus skirtingoms pozicijoms, ir skolininkų kredito reitingų migracijos sekimo sistemą. Kredito reitingų perkėlimas - tai skolininkų gradacija arba sumažinimas pagal jiems suteiktą kredito reitingą.
Toliau pateikiama diagrama, rodanti kredito reitingų perkėlimą iš 100 A reitingų.
Ši perkėlimo lentelė reiškia, kad A reitingo gavėjas turėtų 2% įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę. Tai grindžiama tik vienerių metų duomenimis. Kai šis stebėjimas yra palyginamas per kelerius metus, bankas turėtų gana tiksliai įvertinti skolininkų, priklausančių tam tikrai kredito reitingų grupei, įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę.
2. Rinkos rizika:
Bankai vykdo keletą veiklos ir sandorių, kurie yra pažeidžiami rinkos svyravimų atžvilgiu. Bankų iždo produktai paprastai susiduria su rinkos rizika. Komercinio banko turtas atsispindi banko knygoje arba prekybos knygoje.
Iždo produktai, tokie kaip skolos vertybiniai popieriai, nuosavas kapitalas, užsienio valiuta, išvestinės finansinės priemonės, laikomi banko prekybos knygoje, kuri, inter alia, yra susijusi su rinkos rizika. Banko turtas atsiranda dėl banko sandorių su klientais / skolininkais, o iždo turtas sukuriamas operacijomis įvairiose finansų rinkose, t. Y. Obligacijose, akcijose, forex, išvestinėse finansinėse priemonėse ir kt.
Rinkos rizika yra rizika, kad prekybos portfelio rinkos vertė gali būti nukrypusi nuo rinkos pokyčių per laikotarpį, reikalingą sandoriams likviduoti.
Rinkos rizikos valdymas apima:
a) rizikos nustatymas;
b) rizikos vertinimas;
c) rizikos stebėsena; ir
d) rizikos kontrolė.
Bazelio bankų priežiūros komitetas rekomendavo keletą priemonių ir būdų spręsti su rinkos rizika susijusius klausimus, su kuriais susiduria banko prekybos portfelis.
3. Operacinė rizika:
Bazelio komitetas operacinę riziką apibrėžė taip: \ t
„Nuostolių rizika dėl netinkamų ar nesėkmingų vidinių procesų, žmonių ir sistemų arba iš išorinių įvykių“. Operacinė rizika apima įvairius banko veikimo segmentus ir ji susiduria su visomis organizacijomis dėl nukrypimų nuo įprastų ir planuojamų sistemų, procedūrų, technologijų ir neveikimo ir komisinių nesėkmių veikimo. Operacinė rizika taip pat gali kilti dėl būdingų sistemų, procedūrų ir technologijų gedimų, kurie neigiamai veikia organizacijos pajamas.
Veiklos nuostoliai taip pat gali atsirasti dėl išorinių priežasčių, pvz., Sukčiavimo, klastojimo ir netinkamo elgesio. Visos banko funkcinės sritys yra veikiamos operacinei rizikai, o Bazelio komitetas rekomendavo priemones ir būdus, kaip apskaičiuoti ir paskirstyti kapitalą tikėtiniems veiklos nuostoliams. Bankai privalo parengti savo normas ir procedūras, kad nustatytų operacinės rizikos sritis ir jų kontrolę.
Bazelio komitetas pasiūlė įvairias priemones ir metodus, kaip įvertinti kredito riziką, rinkos riziką ir operacinę riziką, ir rekomendavo minimalų 8% reguliavimo kapitalą (RBI sudarė 9% Indijai) trijoms rizikos kategorijoms.
Verslo rizika:
1. Kapitalas:
Kapitalas yra švelninantis netikėtų nuostolių. Jo apimtis lemia būsimo banko verslo augimo kryptį ir mastą bei banko rizikavimo gebėjimus. Kapitalo pakankamumo koeficientas naudojamas kaip kriterijus, lemiantis kapitalo pakankamumą.
2. Kredito rizika:
Kredito rizika yra didelė rizika, su kuria susiduria bankai dėl savo verslo pobūdžio. Rizika kyla iš sandorių su įmonėmis, asmenimis, kitu banku, finansų įstaiga ar šalimi. Kredito rizika apima sandorio šalies rizikos ir portfelio riziką; sandorio šalies rizika gali būti apibrėžiama kaip tikimybė, kad skolininkas arba kita šalis nevykdo įsipareigojimų pagal sutartas sąlygas.
Portfelio rizika kyla dėl nepalankaus kredito paskirstymo, kredito koncentracijos, investicijų koncentracijos ir kt. Šalies rizika yra galimybė, kad šalis negalės laiku pateikti ar grąžinti skolų užsienio skolintojams. Bankininkystės srityje ši rizika kyla dėl tarpvalstybinio skolinimo ir investicijų.
3. Rinkos rizika (išskyrus likvidumo riziką):
Rinkos rizika - tai potencialaus pajamų sumažėjimo arba turto ir įsipareigojimų vertės pasikeitimo (balanso ir nebuvimo) rizika dėl pasikeitusių rinkos sąlygų, pvz., Palūkanų normų pokyčių, valiutų kursų, obligacijų vertės, pelningumo kreivės, nuosavo kapitalo. kainos ir žaliavų kainos ir tt,
4. Pajamų rizika:
Pajamų rizika savaime nėra rizika, tačiau įvairios su jomis susijusios veiklos ir rizikos veiksniai gali turėti didelės įtakos banko darbo kokybei ir potencialui. Darbo užmokesčio riziką galima įvertinti vertinant fondo sąnaudas ir grąžą, pelno ir išlaidų įvertinimą bei pajamų, kokybės ir stabilumo vertinimą.
5. Likvidumo rizika:
Ši rizika kyla dėl to, kad bankas gali nesugebėti įvykdyti savo įsipareigojimų, nes jie turi būti sumokėti, arba jie privalo finansuoti įsipareigojimus tokiomis sąnaudomis, kurios yra daug didesnės už įprastines sąnaudas (toliau - finansavimo likvidumo rizika). „) arba kad ji negali lengvai likviduoti konkrečių pozicijų, nes nesumažindama rinkos kainų dėl nepakankamo rinkos gylio ar rinkos sutrikimų (vadinama„ rinkos likvidumo rizika “). Ši rizika kyla dėl lėšų srautų ir lėšų srautų nesutapimo.
6. Verslo strategija ir rizika aplinkai:
Ši rizika kyla dėl netinkamos ar neperspektyvios bankų priimtos verslo strategijos; jos visiškas nebuvimas ir verslo aplinka, kurioje veikia bankas, įskaitant verslo ciklą, kurį ekonomika gali pereiti. Ši rizika gali būti sumažinta tinkamu planavimu nustatant tikslines sritis, rinkas, produktus, klientų bazę ir pan. Tokio planavimo trūkumas gali kelti didelę riziką banko pajamoms ir gyvybingumui.
7. Operacinė rizika:
Operacinė rizika apibrėžiama kaip bet kokia rizika, kuri nėra priskiriama rinkos ar kredito rizikai. Jis taip pat gali būti apibrėžiamas kaip nuostolių rizika, atsirandanti dėl netinkamo ar nesėkmingo vidinio proceso, žmonių ir sistemų ar išorinių įvykių. Kontrolė Operacinė rizika tampa svarbiu patikimo rizikos valdymo bruožu, atsirandančiu dėl didėjančio finansinių sandorių apimties, didelių struktūrinių pokyčių ir sudėtingų technologijų paramos sistemų. Operacinė rizika apima teisinę riziką ir reputacijos riziką.
8. Teisinė rizika:
Teisinė rizika kyla dėl potencialo, kad neįgyvendinamos sutartys, ieškiniai ar neigiami sprendimai gali sutrikdyti ar kitaip neigiamai paveikti filialo veiklą ar būklę.
9. Reputacinė rizika:
Reputacinė rizika - tai potencialas, kad neigiamas viešumas dėl filialo ar jo patronuojančio banko sukels klientų bazės, brangių ginčų ar pajamų mažinimo. Grupės rizika
10. Tikimybė:
Grupės subjektų neigiamo poveikio tikimybė arba dėl užsikrėtimo poveikio. Bankas gali turėti įvairias vietines / užjūrio dukterines įmones, prekiaujančias investiciniais fondais, prekybos bankų paslaugomis, būsto finansavimu, kaltės vertybiniais popieriais ir pan. Bankas taip pat gali turėti bendrą įmonę draudimo ir kitoms finansinėms paslaugoms vykdyti. Nors patronuojančiam bankui gali būti taikoma gelbėjimo operacijų rizika, ji gali būti ne teisinis reikalavimas, kai dukterinė įmonė arba asocijuotasis verslo subjektas patiria nuostolių arba reikia lėšų, reikalingų išleisti lėšas.
Valdymo rizika:
1. Vidaus kontrolės rizika:
Rizika kyla dėl banko vidaus kontrolės sistemos gedimo. Vidaus kontrolė apima rizikos valdymą, namų ūkio vidaus kontrolę, su rizika orientuotos vidaus audito sistemos efektyvumą, MIS ir IT sistemas bei kovos su pinigų plovimu kontrolę. Vidaus kontrolės silpnumas istoriškai buvo didelis rizikos veiksnys. Tai gali sukelti didelius nuostolius bankui dėl įvairių valdymo sistemų gedimo.
2. Organizacijos rizika:
Organizacijos rizika kyla dėl organizacinių kliūčių, atsirandančių dėl netinkamos ar netinkamos struktūros, atsižvelgiant į jos verslą ir išorinių bei vidinių santykių kokybę. Organizacijos struktūra turi būti gerai apibrėžta ir atitikti teisinius ir reguliavimo reikalavimus bankui. Dažnai keičiant bankų scenarijų, organizacija turi būti lanksti, kad galėtų išspręsti tokių pokyčių keliamus iššūkius.
Netinkami organizacijos ryšiai gali turėti įtakos sklandžiam banko veikimui. Panašiai įtempti banko operacijas gali kelti įtempti santykiai tarp banko žmonių ir pašalinių asmenų, t. Y. Klientų, reguliavimo institucijų, grupės įmonių ir kt.
3. Valdymo rizika:
Valdymo trūkumai ir įmonių valdymas. Valdymo rizika kyla dėl prastos kokybės ir valdymo vientisumo. Tai atsispindi vyresniųjų vadovų, jų vadovavimo kokybės, kompetencijos, vientisumo ir efektyvumo sprendžiant problemas, su kuriomis susiduria bankas.
4. Atitikties rizika:
Atitikties rizika kyla dėl įstatymų nustatytų reikalavimų, riziką ribojančių normų ir priežiūros (Indijos rezervų banko) direktyvų / gairių nesilaikymo. Esminis įstatymų, reglamentų ir kitų nustatytų reikalavimų nesilaikymas gali būti katalizatorius didinant įvairias kitas rizikas, taip padidinant bendrą banko riziką.
Rizikos valdymo metodika:
Filialų lygmeniu patikimo valdymo principai turėtų būti taikomi visai rizikai, su kuria susiduria filialas.
Filialams rekomenduojama atkreipti ypatingą dėmesį į šiuos aspektus, kurie yra būdingi įvairių verslo rizikų valdymui ir kontrolei bei kontrolės rizikai kasdienėje veikloje:
Kredito rizikos valdymas:
1. Kredito politikos laikymasis.
2. Skolininko tapatybės nustatymas ir ankstesnių įvykių tikrinimas remiantis ankstesnių bankininkų, kredito reitingų agentūros reputacijos ir pan.
3. Patikrinimas prieš sankcijas.
4. Asmenų / grupių poveikio normoms laikymasis.
5. Skolininkų, vertinamų remiantis turto ir įsipareigojimų ataskaita, įvertinimas, įskaitant jų tikrinimą ir reguliavimą, prireikus remiantis mokesčių deklaracijų ir kitų dokumentinių įrodymų patikrinimu.
6. Įgaliotas naudojimosi skolinimo ir ne skolinimo įgaliojimais naudojimas.
7. Termino paskolos, apyvartinio kapitalo poreikio ir ne fondo pagrindu veikiančių priemonių, pvz., Garantijų, LC, įvertinimas balanso analizės ir pinigų srautų ataskaitų tikrinimo metu.
8. Patarimas skolininko sąlygoms.
9. Avansų augimo stebėjimas, siekiant išvengti koncentracijos tam tikrame sektoriuje / veikloje.
10. Kredito reitingų judėjimo stebėjimas, ypač reitingų mažinimas. B kategorijos reitingų padidėjimas, A reitingo padidėjimas dėl AAA / AA reitingų sąskaitų sumažinimo yra vienas iš kredito portfelio kokybės pablogėjimo požymių. Reikėtų imtis atitinkamų priemonių padėčiai pagerinti.
11. NPA valdymas: NPA kategorijos ir pridėtinės sąskaitos nukrypimų tendencija rodo atkūrimo valdymo efektyvumą ir naujų avansų vertinimo kokybę.
12. Ne balanso straipsnių, tokių kaip L / Cs, garantijos ir tt, augimo tendencija reikalauja periodinio stebėjimo. Turi būti atidžiai stebima L / Cs skirstymo tendencija ir garantijų panaudojimas.
Darbo užmokesčio rizikos valdymas:
1. Biudžeto ir pelno planavimo efektyvumas
2. Faktinis pelnas, palyginti su biudžetiniu pelnu
3. Pelnas ir sąnaudos pagal segmentus pagal biudžetą
4. Indėlių įkainiai - pigių išlaidų procentinė dalis
5. Fondo išlaidos
6. Išmokos iš avansų
7. Paskirstymas, ty skirtumas tarp išankstinių mokėjimų ir fondo išlaidų
8. Galima grėsmė uždirbti dėl konkurencijos, nuosmukio, su veikla susijusių problemų, gamtos nelaimių ir pan.
9. Pajamų sudėtis - uždarbio sudėties tendencijos, ty palūkanų pajamos, kitos pajamos ir
10. Vienam darbuotojui tenkančios išlaidos vienam darbuotojui
Likvidumo rizikos valdymas :
Turėtų būti reguliariai stebimi šie aspektai:
1. Indėlių, birių indėlių ir mažmeninių indėlių sudėtis
2. Birių indėlių procentinė dalis
3. Rodiklių santykiai:
a) Mažų sąnaudų indėliai iki visų indėlių.
b) trumpalaikiai įsipareigojimai.
c) ilgalaikis turtas ilgalaikiams įsipareigojimams.
Verslo strategija ir rizika aplinkai :
1. Žinios apie filialo konkurentus ir rinkos dalį.
2. Konkrečios verslo plėtros iniciatyvos, pagrįstos tokiais veiksniais kaip gyventojai, parduotuvės ir kitos verslo įstaigos, pramonės šakos, vietiniai ištekliai, įvairios paslaugos, įskaitant profesines paslaugas, švietimo įstaigas ir kt.
Operacinės rizikos valdymas:
Susiję kreditai:
1. Saugumo padėtis - nuosavybės patikrinimas, paieškos ataskaita, vertinimas, banko įkeisto turto apmokėjimas.
2. Saugumo dokumentai ir rinkliavos už saugumą sukūrimas - spaudimas, parašai, tikrinimas ir registravimas / užmokesčio / turto suvaržymas atitinkamoms institucijoms.
3. Jei reikia, laikomasi sankcijų, įskaitant kredito procesą, auditą ir dokumentų teisinį patikrinimą, sąlygų.
4. Lėšų galutinio panaudojimo stebėsena atliekant pagrindinės sąskaitos patikrinimą, patikrinimą po sankcijų ir raginimą apmokėti sąskaitas / įplaukas terminuotos paskolos atveju.
5. Turto draudimas, ypatingai rūpinantis vertės pakankamumu, rizika ir atnaujinimu.
6. Skolininkų pateiktų atsargų ataskaitų tikrinimas, braižymo galios apskaičiavimas ir įrašymas į sistemą. Tolesni veiksmai su skolininkais dėl vertybinių popierių ir knygų skolos / mašinų ataskaitų pateikimo, įskaitant baudų už palūkanas už nepateikimą, kai taikytina, apmokestinimą.
7. Įkeisto turto vertinimas periodiškai.
8. Tęstinės paskolos dalių, palūkanų, pavėluotų už įsigytas sąskaitas ar diskontuotų ir kitų mokesčių išieškojimas.
9. Tolesni veiksmai, susiję su finansinių ataskaitų pateikimu ir kita informacija, skirta metinei sąskaitų peržiūrai. Metinė sąskaitų peržiūra ir sąskaitų tvarkymas, kuris nebuvo peržiūrėtas po trijų mėnesių.
10. Vidinių / išorinių / lygiagrečių / pajamų auditorių ir reguliavimo institucijų nurodytų neatitikimų ištaisymas.
11. Pajamų pripažinimo normų laikymasis.
12. Atitikties reikalavimams laikymasis, atsižvelgiant į vertybinių popierių saugumo vertę, skolininkų ir garantų vertę.
13. Probleminių kreditų nustatymas - turto klasifikavimas.
14. NPA portfelio valdymas, ty veiksmai, kurių reikia imtis, kad būtų pagerintas, atkuriamas ir kompromisas.
15. Atitinkamų kostiumų pateikimas laiku ir teisinio proceso tęsinys.
16. Dekretų vykdymas laiku.
Grynųjų pinigų skyrius:
1. Grynieji pinigai ir keliautojų čekiai yra kontroliuojami dvejopai.
2. Pinigai yra mažesni už pagrindinės buveinės nustatytas ribas.
3. Grynųjų pinigų raktų įrašų tvarkymas.
4. Nenormalių įplaukų ir mokėjimų patikrinimas.
5. Grynųjų pinigų pervedimų į užsienį ir iš jo patikrinimas.
6. Reguliariai išleidžiamų ir neišleidžiamų banknotų rūšiavimas.
Personalo ir įstaigos departamentas:
1. Darbuotojų rotacija turėtų būti vykdoma reguliariai.
2. Nedelsiant kreiptis dėl atostogų ir įgaliotam pareigūnui paskirti atostogas.
3. Atostogų įrašo išlaikymas.
4. Vardų lentų, licencijų iš Indijos rezervų banko, Vyriausybės, vietinės valdžios ir kt.
5. Konfidencialių atliekų įrašų, senų vadovų, senų įrašų sunaikinimas pagal nustatytas procedūras.
6. Bet kuriam ginkluotam saugojimui, jei jis yra paskelbtas, turi būti suteikta mokymo / šaudymo praktika, kaip numatyta esamose gairėse.
7. Saugi ginklų (ginklų) ir šaudmenų laikymas, ginklų licencijų atnaujinimas ir kt.
8. Periodinis signalizacijos sistemos tikrinimas / aptarnavimas.
9. Nuomos aktas - galiojimo užtikrinimas.
10. Konkurso procedūrų laikymasis ir įgaliojimų perdavimas įsigyti turtą ir kitas išlaidas.
11. Pajamų mokesčio atskaitymas iš darbo užmokesčio ir išmokų pagal IT taisykles ir jų pervedimas vyriausybei.
Kompiuteris (taikomas kompiuteriniams filialams) :
1. Slaptažodžio valdymas: Sistemų ir procedūrų vadove nustatytų procedūrų, skirtų vartotojų profilių kūrimui, laikymasis, atostogų neleidžiančių naudotojų išjungimas ir naudotojų, atsistatydinusių / nutraukusių banko paslaugas, ištrynimas ir pan.
2. Naudotojų profilių atnaujinimas, kaip nurodyta tik vadovo rašytiniuose prašymuose ir leidime.
3. Sistemos prieigos teisių paskirstymas, kaip nusprendė ir patvirtino vadovas.
4. Prieigos teisių per mėnesį peržiūrėjimas atsižvelgiant į kiekvienos kategorijos ir kiekvieno lygio numerių pakankamumą.
5. Stebėti prieigą prie serverių patalpos griežtai pagal sistemas ir procedūrų vadovą.
6. Sistemos atsarginė kopijavimas atliekamas kiekvienos dienos pabaigoje ir saugomas priešgaisrinėje saugykloje, taip pat reguliariai saugomas ne vietoje.
7. Nelaimių atkūrimo plano dokumentai, jų atnaujinimas ir bandymai kas ketvirtį.
Indėliai (taupymas / dabartinis / terminas) :
1. Griežtai laikytis klientų žinios (KYC) norint atidaryti naujas sąskaitas ir operacijas sąskaitose, pranešti apie įtartinus sandorius ir tt
2. Atidarytų naujų sąskaitų patikrinimas ir sąskaitų atidarymo patvirtinimas, užtikrinus visas nustatytas normas.
3. Pajamų mokesčio taisyklių, susijusių su terminuotųjų indėlių mokėjimu ir mokesčių atskaitymu iš šaltinio, laikymasis.
4. Tolesni veiksmai, susiję su sąskaitų išieškojimu, kai čekiai dažnai grąžinami dėl finansinių priežasčių.
5. Neaktyvių sąskaitų atskyrimas, neregistruotų sąskaitų pasirašymo kortelių pavyzdys.
6. Darbuotojų sąskaitų sandorių tikrinimas.
7. Pinigų plovimo įstatymo nuostatų laikymasis.
Namų tvarkymas:
1. Sąskaitų / knygų ir registrų balansavimas, įskaitant filialų pareigūnų reguliarius patikrinimus.
2. Tarpšakinių / tarpbankinių sąskaitų suderinimas.
3. Įvairių laikinųjų sąskaitų suderinimas ir stebėjimas.
Įvairūs:
1. Saugių kortelių saugojimas ir susiejimas.
2. Bendrosios knygos, generalinio vadovo balanso knygos spaudinių patikrinimas ir jų pasirašymas.
3. Įvairių pajamų ir išlaidų ataskaitų pelno ir nuostolių sąskaitų analizė.
4. Išlaidų kontrolė ir išlaidų švaistymas.
5. Įvairių audito ataskaitų laikymasis laiku.
6. Klientų skundo koregavimas.
Bendrieji:
1. Filialai turėtų atidžiai stebėti sistemas ir procedūras. Filialai turėtų plačiai naudoti instrukcijų vadovą, kredito politikos knygelę ir kitas jiems pateiktas knygas.
2. Atnaujintos / naujos vidaus kontrolės priemonės kartais pateikiamos aplinkraščiuose. Sekite tokius aplinkraščius ir informuokite juos apie visus darbuotojus.
3. Bendradarbiauti su tikrinimo ir audito departamento auditoriais, kad vidaus auditas būtų sklandus.
4. Kiekvieną dieną filialo valdytojai / kiti pareigūnai turėtų šiek tiek laiko pasilikti kartu su tuo pačiu metu veikiančiais auditoriais, kad gautų pastebėtų pažeidimų sąrašą.
5. Filialai turėtų kiek įmanoma ištaisyti audito metu nurodytus audito metu nustatytus pažeidimus.
6. Filialai turėtų nedelsdami laikytis audito ataskaitų ir pateikti audito ataskaitas su atitikties sertifikatu valdžios institucijoms, kad audito ataskaitos būtų uždarytos per nustatytą laiką.
7. Svarbiausiu prioritetu turėtų būti jautrių stacionarių, pvz., Čekių knygų, terminuotųjų indėlių gavimo knygų, paklausos projektų, valdymas.
8. Filialai taip pat turėtų kruopščiai laikytis atsargumo priemonių ir vykdyti prevencinį budrumą, kad būtų išvengta sukčiavimo.
Siekiant geriau suprasti rizikos valdymo funkciją banke, būtina susipažinti su šiomis terminologijomis, dažnai naudojamomis operaciniu lygmeniu.
