Bankų atliekamas kredito stebėjimas

Šiame straipsnyje aptarsime: - 1. Stebėjimo poreikį 2. Stebėsenos tikslai 3. Tikslai 4. Įrankiai 5. Ankstyvieji įspėjimai.

Stebėjimo poreikis:

Kredito portfelio ir individualių sąskaitų stebėjimas yra būtinas norint išlaikyti patikimą banko kredito portfelio kokybę. Vadovaujantis tarptautine praktika, būtina, kad bankai įgyvendintų riziką ribojančias normatyvines pajamų pripažinimo normas ir kredito portfelio atskirų skolinimosi sąskaitų turto klasifikaciją.

Remdamiesi palūkanų ir kitų mokėtinų sumų susigrąžinimo iš skolinimosi sąskaitos duomenimis, bankai sąskaitas klasifikuoja kaip standartinius, nestandartinius, abejotinus ir nuostolingus turtą. Tuo atveju, kai paskolos gavėjas nevykdo palūkanų / įmokų ir kitų mokėtinų sumų ne ilgesniam kaip 90 dienų laikotarpiui paskolos sąskaitoje arba overdrafto / grynųjų pinigų kredito ir kitose skolinimosi sąskaitose, kurios ilgiau nei 90 dienų neveikia, sąskaita yra klasifikuojama kaip sub-standartas.

Po to, priklausomai nuo skolininko įsipareigojimų nevykdymo laikotarpio ir realizuotino užstato, santykinė sąskaita yra sumažinta iki abejotino arba nuostolingo turto. Šioje situacijoje skolinimosi sąskaitos vadinamos neveiksniais turtais (NPA).

Todėl bankas yra sudėtingas uždavinys išlaikyti skolinimosi sąskaitas standartinėje kategorijoje, todėl šiuo tikslu reikia nuolat stebėti sąskaitas. Didesniuose bankuose sąskaitų stebėjimo funkcija yra atskirta nuo kredito vertinimo ir sankcijų skyrimo skyriaus, o kredito stebėsenos skyrius veikia kaip nepriklausomas skyrius.

Kredito stebėsenos skyrius nagrinėja tik standartinį turtą ir nestandartinį turtą, kuris nėra pažymėtas susigrąžinimo veiksmams. Ypatingas dėmesys skiriamas sąskaitoms, kurios yra standartinis turtas, tačiau parodo atsitiktinio nusikalstamumo ar aberacijos požymius, susijusius su standartinėmis normomis. Šios sąskaitos yra klasifikuojamos kaip „stebėjimo sąrašo“ sąskaitos ir nuolat stebimos banko stebėsenos pareigūno.

Stebėsenos tikslai:

Kredito stebėsenos tikslai yra šie:

a) Užtikrinti pradinį kredito suteikimą arba išmokėjimą, laikydamiesi nustatytų procedūrų ir sąlygų su atitinkamomis atsargumo priemonėmis

b) Užtikrinti, kad kredito turtas liktų standartinėje kategorijoje

c) stengtis laipsniškai identifikuoti silpnas sąskaitų / stebėjimo sąrašo sąskaitas ir

(d) Imtis būtinų priemonių, kad būtų išvengta sąskaitų nukrypimo nuo standarto ir NPA kategorijos

Stebėjimo tikslai:

Finansuodami skolinimosi vienetus, bankai turi paskolos gavėjo verslą ir, savo interesais, bankininkas norėtų užtikrinti sklandų skolininko verslo veikimą ir pagrįstą augimą.

Tai pasiekiama nustatant įvairius atskirų turto stebėsenos tikslus ir šie tikslai yra:

i) Nuolatinė paskolos gavėjo verslo veiklos stebėsena, palyginti su prognozėmis, priimtomis kredito suteikimo metu. Reikia gauti ir stebėti periodinius rezultatus, palyginti su prognozuojamu pardavimo lygiu, veiklos pelnu, atsargų ir skolos lygiais, pinigų srautais ir tt.

ii) nustatant ir vertinant laikinus / kritinius trūkumus, atsirandančius dėl sklandaus skolininko vieneto veikimo laiku ir tinkamu būdu.

iii) reguliariai bendrauti su skolininkais, laiku tikrinant, kad:

a) įsitikinti, ar projektų vykdytojai yra sąžiningi ir suinteresuoti kasdienėje verslo operacijose, ir gauti informaciją apie gamybos lygį, atsargų lygį, gamybos / pardavimo tendencijas, darbo problemas, gamybos padalinių priežiūrą ir kitą; susijusius klausimus

b) išsiaiškinti, ar į verslą investuotos lėšos yra tinkamai apsaugotos ir ar kasdieninės verslo problemos sprendžiamos laiku

c) nedelsiant pajusti skolinimosi vieneto finansines problemas ir imtis taisomųjų veiksmų reguliariai arba ad hoc pagrindu, įvertinus tą patį dėl nuopelnų

(d) įsitikinti, ar yra kokių nors kliūčių laiku pateikti palūkanas ir grąžinti bankui mokėtinas dalis

e) užtikrinti galutinį lėšų panaudojimą ir lėšų nukreipimo prevenciją; \ t

f) įsitikinti, ar kyla grėsmė banko lėšų, investuotų į verslą, susigrąžinimui ir laiku inicijuoti tinkamas susigrąžinimo priemones, siekiant apsaugoti banko interesus;

Stebėjimo įrankiai:

Banko pozicijos kredito turtu saugumas yra ypač svarbus. Saugumas priklauso nuo rizikos veiksnių, kurie nustatomi ir priimami atsižvelgiant į kredito riziką. Bet koks įvykis, dėl kurio gali atsirasti šių rizikų neįvykdymas ar net vėlavimas grąžinti, turi būti diagnozuotas ir nustatytas anksti.

Įprasti sankcijų paketai, tokie kaip maržos išlaikymas, palūkanų mokėjimas laiku, atsargų ataskaitos pateikimas, kitų skolininkų pareiškimų pateikimas, sąskaitų peržiūra atitinkamais laikais ir kt., Taip pat konkrečios paskolos sąlygos, pvz. projekto vykdytojo įnašas, turto hipotekos sukūrimas baigus teisinius formalumus ir pan., bus pagrindinė sistema įvairioms stebėsenos priemonėms gauti ir naudoti.

Sunku parengti išsamų stebėsenos priemonių sąrašą, nes paskoloms būdingi klausimai ir veiksniai skiriasi.

Toliau pateikiamas įvairių stebėsenos priemonių sąrašas:

1. Patvirtinta faktinių projekto išlaidų ataskaita (baigus), palyginti su pradinėmis numatomomis projekto išlaidomis

2. Atsargų ir skolų išrašai

3. Mėnesio grynųjų pinigų biudžetas, kai taikoma

4. Ketvirčio informacinės sistemos grąžinimas

5. Mėnesio pasirinktų operacinių duomenų pareiškimai

6. Patikrinimo ataskaitos

7. Išorinių agentūrų atsargų tikrinimo ataskaitos.

8. Vienalaikės / vidaus / pajamų / audito ataskaitos

9. Gamyklos apsilankymų ataskaitos

10. Techninės pareigūno ataskaitos

11. Audituotos / preliminarios finansinės ataskaitos

12. Kitų bankų užklausos dėl sąskaitos, reklamuotojų ar garantų

13. Sąskaitų operacijų tikrinimas (prasta apyvarta, permokos, dažnas čekių / sąskaitų grąžinimas, čekių suteikimas, suteikiantis pirmenybę kitam, nesusijusiam su pagrindine veikla, didelių grynųjų pinigų išėmimas ir pan.)

14. Įstatymų numatytos audito ataskaitos

15. Vidaus tikrinimo ataskaitos / specialiosios audito ataskaitos

16. Reguliavimo institucijų pastabos

17. Metinė paskyros peržiūra

18. Kontroliuojančių tarnybų pareigūnų apsilankymai filialuose

19. Mėnesio / ketvirčio stebėsenos ataskaitos ir

20. Konsorciumo posėdžių protokolai

Stebėsenos procese pagrindinis dėmesys skiriamas skolintų lėšų saugumui užtikrinti ir įsitikinti, kad sąskaita vykdoma pagal sankcijos sąlygas. Būtina suprasti, kad pavėluotai sumokėtų sumų arba kritinių sumų susigrąžinimas, sukeliantis susirūpinimą, iš esmės yra trumpalaikė strategija. Turi būti atlikta išsami skolinimosi vieneto problemų analizė ir reikia imtis būtinų taisomųjų priemonių siekiant užtikrinti ilgalaikį vieneto gyvybingumą.

Stebėsenos funkcija banke turėtų apimti visus tris etapus, ty išankstinį mokėjimą, išankstinės sąskaitos išmokėjimo ir išmokėjimo etapais etapus.

Išankstinio mokėjimo etapas apima pakankamų kredito ataskaitų iš esamų skolintojų gavimą, po sankcijų, bet išankstinio išmokėjimo patikrinimo ataskaitą, nustatytų saugumo dokumentų vykdymą, įskaitant užstato užtikrinimą / hipoteką pagal sankcijos sąlygas, garantijų laiškų gavimą garantų, jei tokių yra. Priežiūros departamento atsakomybė taip pat reikalinga kitiems formalumams, pvz., Teisės ekspertų atliekamiems dokumentų patikrinimams ir kitų dalyvaujančių bankų bei finansų įstaigų išmokėjimo užtikrinimui.

Išmokėjimo metu stebėsena turėtų užtikrinti galutinį lėšų panaudojimą, išmokant sumą teisingai. Kredito teikimas paskolų sąskaitose skiriasi nuo sąskaitos kredito ir pinigų kredito. Visos išmokos turėtų būti susietos su faktiniais / priimtinais verslo padalinio veiklos rezultatais ir atitikti pagrindinį tikslą - užtikrinti bankų pozicijos kredito turtuose saugumą.

Išmoka turi būti proporcinga projekto / verslo veiklos eigai, taip pat turi būti atsižvelgiama į to, kokio dydžio maržą iniciatoriai patyrė iki konkretaus laiko momento.

Stebėjimas po išmokų yra svarbi banko stebėsenos funkcijos dalis. Tikrasis skolininkų veiklos rezultatas turėtų būti stebimas, tam tikru dažnumu pakviesti pasirinktus veiklos duomenis. Skolininko pateikti duomenys turi būti lyginami su planuojamu veiklos rezultatu, suteiktu bankui prieš suteikiant paskolas.

Turėtų būti užtikrintas atitinkamų pareigūnų periodinis tikrinimas ir atsargų auditas. Savalaikis audituojamų finansinių ataskaitų atlikimas ir analizė bei sąskaitos peržiūra, bent kartą per metus, yra neatskiriama pervedimo stebėsenos dalis. Būtina nedelsiant nustatyti sąskaitas, rodančias įtampos simptomus, ir jas laikyti stebėjimo kategorija.

Ankstyvieji įspėjamieji signalai:

Kai kurie išankstinio įspėjimo signalai, kuriuos galima pastebėti nuolat stebint skolinimosi sąskaitas, yra tokie, kaip:

1. Nesilaikoma dokumentacijos / saugumo sankcijų sąlygų

2. Nenumatytas skolinimosi už maržą įnašas

3. Delspinigiai mokėti daugiau nei 30 dienų

4. Vėliau nei per 30 dienų sumokėta daugiau nei viena įmoka

5. Patikrinimų grąžinimas dėl finansinių priežasčių

6. Kredito sumų sumažinimas - ne visą (arba proporcingai) sandorių nukreipimą per banką (surinkimo sąskaitų atidarymas kitame banke be išankstinio finansavimo banko patvirtinimo)

7. Ilgiau neišmokėtos sąskaitoje įsigytos sąskaitos

8. Ilgesnis kredito laikotarpis, kurį leidžiama parduoti, ir dažnas prekių grąžinimas iš to paties pirkėjo. Gautinų arba negrąžintų gautinų sumų

9. Nuolatinis apyvartinio kapitalo ribų panaudojimas

10. Neaiški delsimas arba periodinių ataskaitų, pvz., Vertybinių popierių ir sąskaitų išrašų, nepateikimas

11. Dažni prašymai dėl viršutinės ribos / papildomos ribos arba palūkanų / įmokų grąžinimo termino pratęsimo

12. Skolininko santykių su banku skaidrumo stoka / vengimas susitikti su banko pareigūnais

13. Dažnas įrenginių ir mašinų suskirstymas ir pardavimų apyvartos mažėjimas

14. Dažna darbo problema ir darbo sustabdymas

15. Vėlavimas ar nesugebėjimas sumokėti įstatymų nustatytų mokesčių ir apyvartinio kapitalo fondų nukreipimas į kapitalo išlaidas

16. Nenormalus skolininkų ir kreditorių skaičius ir greitas pagrindinių darbuotojų apyvarta

Šis sąrašas yra iliustracinis, bet ne išsamus. Pirminis stebėjimo pareigūno uždavinys yra išankstinio įspėjimo signalų nustatymas ir savalaikis veiksmas siekiant išlaikyti gerą sąskaitos sveikatą.

Daug kartų bankų aukščiausioji vadovybė kas mėnesį arba kas ketvirtį reikalauja, kad kredito pareigūnas gautų keletą svarbių informacijos apie skolinimosi sąskaitas, kad būtų galima nuolat stebėti didelės vertės sąskaitas.

Šio formato pavyzdys pateikiamas toliau:

Gavus minėtą formatą informaciją, ji turėtų būti nedelsiant patikrinta kontroliuojančioje įstaigoje, o prireikus reikia imtis būtinų taisomųjų veiksmų.