Iždininko funkcijos ir pareigos

Perskaitę šį straipsnį, sužinosite apie iždininko funkcijas ir atsakomybę.

Iždininko funkcijos:

Komercinio banko iždo operacijos daugiausia susideda iš dviejų gyvybinių funkcijų:

a) užtikrinti, kad būtų griežtai laikomasi įstatymais nustatytų reikalavimų, kad būtų laikomasi nustatyto grynųjų pinigų rezervo santykio (CRR) ir įstatyminio likvidumo koeficiento (SLR), ir \ t

(b) Likvidumo valdymas, i) užtikrinant optimalų likutinių išteklių panaudojimą investicijomis (ii) papildomų išteklių, reikalingų kreditų poreikiams patenkinti optimaliomis sąnaudomis, pritraukimas ir (iii) sandorių rinkos ir likvidumo rizikos valdymas.

Su finansų rinkos reformomis, bankai buvo priversti ieškoti būdų, kaip alternatyvų kredito, istorinis pelno šaltinis. Nustatyta, kad vien kredito funkcija nepakankama, o bankai turėtų ieškoti investicijų, susijusių su pelnais, susijusiais su rinkos pajamomis.

Tokiu būdu investicijos tapo svarbios kaip vienodai svarbi bankų balanso dalis. Todėl, be įstatymų numatyto valstybės vertybinių popierių, kaip SLR, didelė bankų išteklių dalis yra naudojama vyriausybės / įmonių obligacijose ir kituose produktuose kaip alternatyva kreditui.

Iždo operacijose taip pat numatytas banko klientų aprūpinimas jų užsienio valiutos pozicijomis, susijusiomis su jų prekybos sandoriais, pvz., Eksportu, importu, perlaidomis ir pan., Ir produktų bei paslaugų išplėtimas savo klientams, siekiant apsaugoti palūkanų normos riziką.

Tai darydama, iždas taip pat rūpinasi susijusiomis funkcijomis, tokiomis kaip likvidumo valdymas ir vidaus bei užsienio valiutos išteklių valdymas ir turto ir įsipareigojimų valdymas.

Pagrindinės iždo funkcijos:

A. Vidaus operacijos:

1. Įstatymų numatytas, \ t

2. Likvidumo valdymas,

3. Rezervų pelningumas,

4. Prekyba ir arbitražas,

5. rizikos draudimo ir padengimo operacijos;

6. Vid. / Atgal - biuro funkcija / s.

B. Forex operacijos:

1. Draudimo išplėtimas užsienio valiutos keitimo sandoriams,

2. Forex turto ir įsipareigojimų finansavimas ir valdymas, \ t

3. Užtikrinti riziką, susijusią su rizikinga rizika ir jos sudedamosioms šalims, \ t

4. Prekyba ir arbitražas;

5. „Mid / Back“ funkcijos.

Iždininko atsakomybė:

Šiandienos labai konkurencinėje aplinkoje iždas atlieka svarbų vaidmenį užtikrinant banko gyvybingumą ir sėkmę, ir reikalauja veiksmingos vidinės ir išorinės sąsajos.

Ji atlieka daugybę funkcijų, tokių kaip balanso valdymas, likvidumo valdymas, atsargų valdymas, lėšų valdymas, investicijos, kapitalo pakankamumo valdymas, perdavimo kainos, technologijos ir operacijos, rizikos valdymas, prekybos veikla ir rizikos draudimo produktų siūlymas.

Ji turi stengtis pasiekti optimalų balanso dydį, sąsają su įvairiomis atsakomybės ir turto grupėmis, pateikti teisingus kainų signalus, atsižvelgiant į banko likvidumo profilį.

Išorinėje pusėje jis turi teikti aktyvią prekybos paramą rinkai, sudaryti dvišales kainas, didinti likvidumą ir nuolat siekti, kad klientams būtų suteikta pridėtinės vertės sprendimų jų specifiniams finansiniams poreikiams.

1. Balanso valdymas:

Vykdomos reformos suteikė bankams laisvę savarankiškai kainuoti didžiąją dalį savo turto ir įsipareigojimų, nors egzistuoja RBI apibrėžta plačia juosta. Todėl balanso valdymui labai svarbu nustatyti iždo turtą ir įsipareigojimus, kurie sudaro kritinę balanso masę.

Gerai žinoma, kad balanso valdymas yra dinamiškas ir aktyvus procesas. Tam reikia nuolatinės stebėsenos, rinkos pokyčių ir kontrolės analizės. Paklausos ir pasiūlos jėgos turės įtakos optimaliam balanso dydžiui ir jo augimo tempui.

Svarbus balanso valdymo aspektas yra likvidumo valdymas. Likvidumas iš esmės reiškia gebėjimą įvykdyti visus sutartinius įsipareigojimus, kai jie atsiranda, taip pat gebėjimą patenkinti lėšų poreikį naujoms verslo galimybėms patenkinti.

Likvidumo planavimas apima visų svarbiausių pinigų srautų, atsirandančių banke dėl turto ir įsipareigojimų pokyčių bei šių pinigų srautų prognozavimo ateityje, analizę. Idealiu atveju balanso prognozės turėtų būti rengiamos dvylikos mėnesių laikotarpiui kas mėnesį. Tai būtų tikėtina mėnesio prognozė.

Tai leis iždo valdytojui nustatyti galimas likvidumo problemas, kurios gali kilti ateityje, kad būtų galima imtis korekcinių veiksmų siekiant išlaikyti tinkamą likvidumą. Likvidumo analizė apima esamo turto ir įsipareigojimų termino profilio tyrimą, kuris viršija ateityje planuojamų sandorių poveikį.

Efektyviam likvidumo valdymui reikia atidžiai stebėti balanso struktūrą ir augimą. Sparčiai augančiam balansui reikia atidžiai išnagrinėti, ar neigiamai veikia banko likvidumą. Labai dažnai bankai pernelyg didelį turtą uždraudė grynųjų pinigų kreditų forma arba investuodami į vertybinius popierius, nesant panašaus nuosavybės lėšų.

Dėl šio turto ir įsipareigojimų terminų neatitikimo bankui gali būti taikoma likvidumo rizika, nes bankas pradeda lėtai ir pernelyg priklausomai nuo lengviausiai prieinamo lėšų šaltinio, ty tarpbankinio mokėjimo pinigų rinkos.

Taigi bankas gali ilgainiui finansuoti ilgalaikį turtą per nuolatines paskolas. Reikėtų nepamiršti, kad priklausomybė nuo skambučių rinkos gali būti nepageidautina dėl staigių rinkos palūkanų normų svyravimų ir lėšų prieinamumo rinkoje nepastovumo.

Iždo lėšų valdymas apima subalansuotą ir gerai diversifikuotą atsakomybės bazę, skirtą įvairiems banko balanso turtui finansuoti. Įvairūs įsipareigojimai reiškia lėšų pritraukimą iš įvairių šaltinių, naudojant įvairias priemones ir įvairias pareigas. Klientų indėliai dažnai yra tinkamiausias banko šaltinis dėl aktuarinių ir elgesio priežasčių.

Kitame spektro gale yra lėšos, gautos iš tarpbankinių pinigų rinkos, kurios yra labai trumpalaikės ir nepastovios, atsižvelgiant į palūkanų normą ir prieinamumą. Iždas turi nuspręsti dėl optimalaus įvairių šaltinių lėšų derinio, kad būtų užtikrinta, jog nebūtų jokios pernelyg didelės priklausomybės nuo vienos kategorijos.

Taip pat patartina, kad turto terminas atitiktų įsipareigojimų įsipareigojimus, kad balanse nebūtų didelio struktūrinio neatitikimo, dėl kurio gali kilti likvidumo problemų.

Iždas taip pat yra atsakingas už balanso ir pagrindinių rodiklių tikslų nustatymą, konsultuojantis su visomis verslo grupėmis. Turi būti stebimas ir reguliariai valdomas turto ir įsipareigojimų lygis, siekiant pašalinti bet kokį struktūrinį disbalansą. ALCO (turto ir atsakomybės komitetas) turėtų susitikti kiekvieną mėnesį dėl šio strateginio verslo planavimo aspekto.

Balanso dydis yra labai svarbus bankui, atsižvelgiant į kapitalo pakankamumo gaires. Bankas negali sau leisti būti valdomas tik pagal apimties tikslus, kuriais siekiama kiekvienais metais padidinti tam tikrą kredito ir indėlių procentą.

Taip yra dėl to, kad balanso augimas reikės papildomo kapitalo pagal BIS gaires, o kapitalas vis mažėja. Todėl dabar pagrindinis dėmesys turi būti skiriamas turto kokybei, o turto grąža yra pagrindinis kriterijus, naudojamas vertinant lėšų panaudojimo efektyvumą.

2. Perdavimo kainos:

Iždas ne tik suteikia sąsają tarp banko ir išorės rinkos, bet ir suteikia sąsają tarp banko turto ir įsipareigojimų grupių. Tai padeda užtikrinti pusiausvyrą tarp šių dviejų, kad būtų galima gauti optimalią turto grąžą nekeliant pavojaus likvidumui.

Iždininkas turi užtikrinti, kad banko lėšos būtų panaudotos tinkamiausiu būdu, neprarandant pelno ar likvidumo. Tai daroma labai efektyviai per iždo administruojamą perdavimo kainodaros mechanizmą, kuris gali suteikti teisingą signalą įvairioms verslo grupėms apie jų būsimas turto ir įsipareigojimų strategijas.

Tarifų lyginamoji analizė suteikia verslo grupėms tinkamą nuorodą apie teisingą verslo strategiją, atsižvelgiant į banko balanso struktūrą, taip pat į pinigų rinkose vyraujančias sąlygas ir iždo prognozę dėl numatomų palūkanų normų pokyčių ateityje.

Lyginamoji analizė yra labai svarbi šiandieninėje rinkos aplinkoje, kuri leidžia laisvai nustatyti rinkos ir turto ir įsipareigojimų kainas. Iždas idealiai tinka šiam tikslui, nes turi banko balanso apžvalgą, išsamų banko finansavimo poreikių supratimą ir tiesioginę prieigą prie išorės rinkos.

Priklausomai nuo iždo pateiktų signalų kaip turto ir įsipareigojimų lyginamųjų normų forma, atskirų verslo grupių dėmesys gali būti perkeltas iš turto augimo į atsakomybės augimą arba atvirkščiai, atsižvelgiant į banko poreikius.

Taigi teisinga sandorių kainodara yra universalus įrankis iždo valdytojo rankose, optimizuodamas turto ir įsipareigojimų derinį balanse ir gautose pajamose.

3. Rezervų valdymas ir investicijos:

Indijos bankų scenarijuje didelė banko turto bazė yra investicijos pagal įstatymų numatytus rezervus. Kadangi tokia didelė lėšų dalis yra panaudota tokiuose rezervuose, šių atsargų valdymas yra labai svarbus veiksnys, lemiantis bendrą banko pelningumą. Idealiu atveju turėtų būti atsižvelgiama ir į likvidumą, ir į pelningumą.

Nors ilgesnės trukmės vertybiniai popieriai turi didžiausią pelningumą, jie yra labiausiai linkę kainų kritimui dėl pelningumo kreivės pokyčių. Kita vertus, trumpalaikiai vertybiniai popieriai turi mažą kainų riziką, tačiau jie taip pat mažina pelną. Todėl tinkamas SLR portfelio brandos modelių derinys yra labai svarbi iždo valdytojo funkcija.

Be to, portfelio rinkos rizika, atsižvelgiant į kainų jautrumą palūkanų normų pokyčiams, turi būti kiekybiškai įvertinta ir periodiškai stebima taikant analitines priemones, pvz., Trukmės analizę.

Tai parodys tikslią vertybinių popierių pozicijų rizikos profilį ir leis portfelio valdytojui inicijuoti tinkamus korekcinius veiksmus, atitinkančius bendrą iždo investicijų strategiją ir rizikos grąžinimo parametrus.

Kartu su investicijomis į įstatymų numatytus rezervus, iždas taip pat investuoja į įvairias kitas priemones, pavyzdžiui, indėlių, komercinių dokumentų, viešojo sektoriaus obligacijų, investicinių vienetų, įmonių skolų ir pan.

Šie investiciniai sprendimai priklauso nuo tokių veiksnių kaip banko likvidumo pozicija, pinigų rinkos būklė, turimų lėšų turėjimas, rinkos likvidumas įvairiose priemonėse, pajamingumo ir mokesčių planavimo reikalavimai. Iždas gali investuoti į šias priemones iki jų išpirkimo arba gali prekiauti jomis, kad galėtų pasinaudoti rinkos galimybėmis.

4. Prekyba ir platinimas:

Prekybos ir platinimo įgūdžiai yra raktas į bet kurio iždo sėkmę. Prekybingumas suteikia likvidumą įvairiose priemonėse ir sukuria ne fondų pajamas. Didėjant bankų konkurencijai, tradicinių bankininkystės produktų kainų skirtumai nuolat mažėja. Kita vertus, įvairių įsipareigojimų sąnaudos didėja.

Dėl to palaipsniui mažėja tradicinių bankų pajamos iš bankų. Pradėjus vykdyti reformas taip pat matyti, kad finansų rinkose yra vis didesnė tendencija tarpininkauti. Skolininkai tiesiogiai patenka į rinką per skolos priemones, pvz., CP, obligacijas ir kt., Arba per Forex / išorės skolas.

Be to, fondų pozicijoms reikalingas balanso augimas, o tai savo ruožtu reiškia didesnius kapitalo pakankamumo reikalavimus. Esant tokiai situacijai, ne fondų pajamos padidėja. Būtent čia yra iždo stiprumas. Tai gali padėti paversti lėšų skolininką skolos emitentu.

Tuomet ji gali paskirstyti šias skolos priemones investuotojams, kurie iki šiol buvo tik indėlininkai. Tai leis bankui uždirbti mokestines pajamas be jokio balanso augimo ir neatskaičius nuosavų lėšų.

Prekyba priemonėmis padidina likvidumą ir didina investuotojų apetitą. Tai buvo finansų rinkų tendencija visame pasaulyje. Tikėtina, kad artimiausioje ateityje skolos vertybinių popierių keitimas bus svarbi Indijos rinkos augimo sritis.

5. Kliento dėmesys:

Konkurencinėje aplinkoje iždas niekada nepraranda savo dėmesio klientams. Be prekybos būdų, kurie iš esmės yra nepastovūs, iždas taip pat turėtų turėti nepastovius pajamų šaltinius, kurie atsispindėtų diversifikuotoje banko klientų bazėje.

Dėl didėjančio liberalizavimo ir ekonomikos atvėrimo tarptautinėms finansų rinkoms ir investuotojams įvairių bankų iždo departamentai turėtų veikti daugiafunkcinėje, daugiavaliutinėje aplinkoje ir patenkinti įvairius klientų poreikius.

Iždui bus daromas spaudimas pasiūlyti įvairius rupijos ir kryžminio valiutos apsidraudimo produktus savo klientams, kurie savo balansuose turi pozicijų užsienio valiuta.

Tiesą sakant, pastaraisiais reglamentų pakeitimais per tam tikrą laikotarpį būtų užtikrinta vietinės valiutos ir užsienio valiutos pajamingumo kreivių konvergencija, o klientai galėtų pelningiau valdyti savo užsienio valiutos turtą ir įsipareigojimus naudodamiesi užsienio valiutomis. valiutos ir palūkanų normų srityje.

Klientai, padedami Iždo užsienio valiutos vieneto, gali pritraukti užsienio valiutos lėšas tiesioginiu komerciniu skolinimu arba naudodamiesi eksporto kredito agentūrų schemomis ir taip pat gali sumažinti palūkanų sąnaudas per įterptus pasirinkimo sandorius arba apsikeitimo sandorius .

Nors šie produktai suteikia klientui daug pageidaujamą palūkanų taupymą, tai nėra be rizikos. Iždas privalo aiškiai apibrėžti ir paaiškinti šias rizikas savo verslo klientams ir padėti jiems veiksmingai valdyti šias rizikas, atsižvelgiant į dinamišką užsienio valiutų rinkų pobūdį.

6. Rizikos valdymas:

Iždo rizikos valdymas yra atskira tema. Viena iš svarbiausių sėkmingo iždo užduočių - valdyti riziką, kylančią iš iždo sudarytų finansinių sandorių. Svarbiausia rizika, kurią ji turi valdyti, yra likvidumo rizika ir kainų rizika be sandorio šalies rizikos ir emitento rizikos.

Siekiant valdyti įvairias rizikas, turėtų būti nustatytas aiškiai apibrėžtas nenumatytų atvejų likvidumo planas, terminų struktūra palūkanų normų limitams, maksimalios kaupiamosios perpildymo ribos, veiksnių jautrumas ir kt.

Šias ribas turėtų stebėti nepriklausomas rizikos valdytojas, o ataskaitos, išryškinančios šias ribas, jų naudojimą ir viršijimus, jei tokių yra, turėtų būti sukurtos nepriklausoma sistema, stebima ir valdoma pagal technologijas ir operacijas.

Apibendrinant, verta pakartoti, kad šiandienos sparčiai kintančioje rinkos aplinkoje iždo valdymas įgijo didesnį sudėtingumą ir sudėtingumą. Taigi bet kurio iždo sėkmė labai priklauso nuo stipraus rizikos valdymo, nepriklausomų atsarginių operacijų ir pirmojo kurso technologijų.

Šie klausimai tapo dar svarbesni, nes pelningumas ir komercinis gyvybingumas tapo pagrindiniais veiklos vertinimo kriterijais. Ir būtent tokie pagrindai sudaro sėkmingo iždo struktūrą, galinčią išlaikyti veiksmingą vidaus išteklių paskirstymą ir, kita vertus, paspartinti mūsų finansų rinkų globalizaciją.