„Back Office“ operacijos Forex ir vidaus iždo viduje

Toliau pateikiamos įvairių operacijų „Fore office“ funkcijos, susijusios su Forex, pinigų rinkos ir vertybinių popierių rinka.

Forex iždas:

Forex iždo sandorių atveju „back office“ prižiūri užsienio valiutos atsiskaitymus ir tarpbankinius patvirtinimus. Ji palaiko „Nostro“ veidrodžių knygeles, grąžą, prekybos išankstinius sandorius, avansines sąskaitas EEFC, ataskaitų formas, filialų gavimą dėl užsienio valiutos sandorių pirkimo ir pardavimo, FBP apyvartos, tarpšakinius sandorius, išsamių ataskaitų apie valiutos pozicijas parengimą dienos pabaigoje, fondo schemos parengimas ir priežiūra, sutarčių brandos modelio ataskaita, sandorių terminų analizė ir kt.

Ji stebi kiekvieną dieną gautas užsienio lėšų ir atsiskaitymų sumas bei atsiskaito vertybinius popierius ir įsipareigoja suderinti tarpbankinius sandorius.

„Back office“ stebi mainų tarpininkų pastabų už jų sudarytus sandorius gavimą, kurie tikrinami atitinkamu sandėliu. Atitinkami prekiautojai praneša apie tarpininkavimo nurodymuose pateiktų sandorių duomenų neatitikimus, susijusius su sandoriais, ir imamasi taisomųjų veiksmų.

Pareiškimas, kuriame pateikiama tarpininkavimo per mėnesį atliktų sandorių santrauka, ir kiekvienam brokeriui mokama tarpininkavimo veikla, gaunamas kompiuteriu / parengiamas rankiniu būdu kiekvieno mėnesio pabaigoje.

Tai bus lyginama su anksčiau patvirtintomis brokerių ribomis, siekiant užtikrinti, kad nebūtų nukrypimų. „Back office“ taip pat generuoja ir siunčia patvirtinimus sandorio šalies bankams už kiekvieną dieną atliktus sandorius. Gavusi sandorio šalių sutarčių patvirtinimą, „back office“ pareigūnai patikrina jame pateiktų sandorių duomenų tikslumą.

Vykdydama savo įprastinę veiklą, „back office“ patikrina visus platintojų parengtus sandorius ir patikrina tarpbankinėje rinkoje atliktų tiesioginių sandorių duomenis su „Telex / Reuters“ spaudiniu. „Back office“ taip pat tikrina prekiautojų nurodytus tarifus, korteles, susijusias su filialų pateiktais prekybos sandoriais, ir taip pat patikrina, kokias kainas už biržos prekybos sandorius sudarė ir atšaukė per dieną.

Forex valandiniai tarifai (tiek pagrindinėms valiutoms, tiek egzotinėms valiutoms) yra paruošti / generuojami kompiuterių, kad būtų atlikta atsitiktinė kai kurių sandorių patikra, atsižvelgiant į tuos tarifus, kad būtų galima nustatyti, kokie reikšmingi šių sandorių tarifų skirtumai.

Registras yra tvarkomas, kad būtų galima atsiskaityti apie sandorius, kurie buvo naudojami, atšaukti ir įvesti kompiuteriuose. Atliktų sandorių skaičius turėtų atitikti naudojamų slydimų skaičių ir tas pats sutampa su kompiuteriu įvestų sandorių skaičiumi. Atspausdintų atspausdintų atsargų atsargų atidarymo likutis, atėmus dienos metu naudotus ir atšauktus atsiskaitymus, turi atitikti spausdintus sandėlio atsargų kiekius dienos pabaigoje.

Sandorių patikrinimas pagal prekiautojo padėklą ir pozicijos knygoje įrašyti sandoriai atliekami dienos pabaigoje. Atsarginiai darbuotojai tikrina kiekvieną kompiuterio spaudinį. Dėl akivaizdžių priežasčių neturėtų būti leidžiama papildyti / pakeisti rankomis / rankomis. Tačiau, jei yra įtikinamų priežasčių, tai turėtų būti padaryta pagal atitinkamos institucijos nurodymus ir atitinkamas pareigūnas turi būti tinkamai patvirtintas.

Bendrasis tvarkymas ir kontrolė:

Turėtų būti tinkamas koordinavimas tarp „back office“ ir „sandėlio“. Tai susiję su tinkamu dienos šviesos ribų, nakties limitų, sandorio šalių banko limitų, šalių limitų ir pan. Stebėjimu. Reikėtų išnagrinėti atvejus, kai šios ribos viršijamos, platintojų priežastys, dėl kurių viršijamos ribos, turėtų būti nustatomos viršutinėje dalyje Valdymas nedelsiant.

Visų sandorių, įskaitant nedidelių sumų sandorius (nurodytus pagal kortelių tarifus, apie kuriuos pranešė filialai ne telefonu ar telegrama apie atliktų sandorių datą), turėtų būti renkami tikroji pozicijos ataskaita (valiuta). pagal filialus, skirtus tarptautinių padalinių pateikimo ataskaitų formoms, tinkamai stebėti valiutos pozicijas.

SWIFT ir kompiuterių sistema:

Atsarginė tarnyba turėtų būti aprūpinta SWIFT sistema, per kurią kasdien ryte būtų gaunami Nostro sąskaitos likučiai su visais korespondentais, o kasdien iš / į užsienio bankus gaunami / perduodami įvairūs kvitai / mokėjimo pranešimai. SWIFT sistema taip pat naudojama tarpbankinių sandorių patvirtinimui.

Parašų pavyzdžiai:

Turi būti registruojami visų įgaliotų bankų įgaliotųjų pareigūnų (kurie neturėtų būti prekiautojai) filialo pareigūnai ir įgaliotasis tarpininkas parašų pavyzdžiai. Turėtų būti kruopščiai tikrinami pasirašiusių bankų pareigūnų parašai.

Bankai ir kitos sandorio šalys, kurios nepateikia parašų patvirtinimuose (kompiuterizuotuose lapuose ir pan.), Turėtų būti paprašytos raštu informuoti savo praktiką apie įgaliotus parašus ir pateikti tinkamą kompensaciją, kaip nustatyta Indijos užsienio valiutų prekybos atstovų asociacijoje. Ši kompensacija turėtų būti laikoma saugioje vietoje. Panašiai reikėtų patikrinti, ar sandoriai sudaromi su filialais ir brokeriais.

Vertinimo skenavimo ataskaita turėtų būti parengta atsarginio padalinio pagal RBI užsienio valiutos verslo vidaus kontrolės gaires. Ši ataskaita sukurta skirtingoms laiko tarpsnėms per spausdintuvą, prijungtą prie „Reuters“ monitoriaus ekrano.

Pranešimų ir bandymų raktų testavimas:

Atitinkami bandymų pareigūnai turi patikrinti ir tinkamai patikrinti visus gaunamų pranešimų bandymus. Panašiai ir pareigūnai, taikantys testus į siunčiamus pranešimus, taip pat turėtų patvirtinti jų atliktą darbą.

Pelno ir nuostolių vertinimas:

Užsienio valiutos pelno ir nuostolių įvertinimas nustatyto laikotarpio pabaigoje atliekamas atsarginių sparnų sąskaitų departamente, atsižvelgiant į RBI užsienio valiutos verslo vidaus kontrolės gairių nuostatas.

Mėnesinis apskaičiuotas pelnas apskaičiuojamas pagal Indijos užsienio valiutų prekybos atstovų asociacijos (FEDAI) pateiktus tarifus ir apie juos pranešama Tarptautiniam skyriui / Pagrindinei būstinei.

Taip pat turėtų būti vertinamos užsienio valiutos obligacijos. Pelnas / nuostolis, atsirandantis dėl užsienio valiutos pinigų rinkos sandorių, turėtų atspindėti uždirbtus palūkanų skirtumus ir apsikeitimo išlaidas.

Tie bankai, kurie priima FCNR (B) indėlius, turėtų išnagrinėti FCNR (B) lėšų keitimo išlaidas, kad sukurtų Rupijos išteklius. Išlaidos turėtų būti atidžiai įvertintos atsižvelgiant į vyraujančius pokalbių pinigų tarifus, tikėtiną realizavimo grąžą, panaudojant tokius rupijos fondus, ir galimybę apsisaugoti nuo apsikeitimo apsikeitimo sandorio kainos, jei iš klientų būtų gauta prašymų pervesti lėšas į savo FCNR (B) sąskaitas.

Geresnių kainų citavimas į įvertintą klientą:

Bankai rengia tinkamas gaires / strategijas, kurias prekiautojas turi priimti, norėdamas kotiruoti smulkesnius tarifus dideliam klientui / ne klientui (prašantis didelių pervedimų) ir kaip elgtis su tokiu sandoriu, kai priimamas pasiūlymas.

Geresni tarifai gali būti skelbiami net nepastovioje rinkoje; tačiau tokioms kotiruotėms turėtų būti nustatytos tinkamos gairės. Tai būtina siekiant neprarasti pelningo verslo konkurencinėje rinkoje.

Valdymo grąžinimai:

Atsarginis skyrius taip pat rūpinasi įvairių kontrolės grąžinimo parengimu ir pateikimu. Kai kurios grąžos yra rengiamos kasdien; kai kurie iš jų yra rengiami kas savaitę, kas dvi savaites, kas mėnesį, kad juos būtų galima pateikti Banko tarptautiniam skyriui, Indijos centriniam biurui, Indijos rezervų bankui ir atsarginiam skyriui.

Atgal Vidaus reikalų ministerijos biuras:

Atgalinė įstaiga gauna nepriklausomą kiekvieno sandorio patvirtinimą iš sandorio šalies ir atsiskaito tik tuo atveju, jei ji atitinka kontrakto ribas.

„Back office“ taip pat patikrina, ar sandorio sudarymo metu nurodytos kainos / kainos atitinka sandorį sudariusioje rinkoje. Toks patikrinimas atliekamas skenuojant „Reuter“ ekranus ir nustatant rinkos kainas skirtingais laiko momentais. Panašiai taip pat tikrinama skolinimo ir skolinimosi norma.

Apskritai, biuras atsako už tai, kad būtų laikomasi įvairių valdymo ir RBI nustatytų rizikos ribų, taip pat už operacijos detalumo tikslumą ir objektyvumą.

„Back office“ turėtų sustiprinti kontoros atliktų sandorių kontrolės, apdorojimo ir atsiskaitymo greitį ir efektyvumą.

1. Sutarčių patvirtinimas gaunamas už visus sandorius iš sandorio šalių bankų ir tinkamai patikrina, ar jie yra teisingi.

2. Neatitikimai taisomi tą pačią dieną.

Kainos skenavimo ataskaitos rengiamos reguliariais intervalais, o prekiautojai sudaro daug sandorių su rinkos kainomis.

Jei reikia, šie skirtumai gali būti išbandyti ir pranešti, kad būtų galima gauti daugiau informacijos ir reikalingų veiksmų.

Vertybiniai popieriai SGL sąskaitoje:

Bankai, turintys SGL priemonę, per SGL sąskaitas gali būti pervedami tik tuo atveju, jei jie tvarko nuolatinę einamąją sąskaitą rezervų banke. Visi sandoriai su Vyriausybės vertybiniais popieriais, už kuriuos yra prieinama SGL priemonė, turėtų būti perkelti tik į SGL sąskaitas.

Prieš išduodant SGL pervedimo formas, apimančias pardavimo sandorius, „back office“ turėtų užtikrinti, kad SGL sąskaitose būtų pakankamas atitinkamų vertybinių popierių likutis.

Jokiomis aplinkybėmis SGL pervedimo forma, kurią bankas išleido kito banko naudai, neturėtų atsispindėti norint, kad SGL sąskaitoje būtų pakankamai lėšų. Pirkimo bankas turėtų išduoti čekius tik gavus SGL pervedimo formas iš pardavimo banko.

1. SGL pervedimo blankai turėtų būti standartinio formato, kurį nustato rezervų bankas, ir spausdinami ant vienodo dydžio pusiau apsauginio popieriaus. Jie turėtų būti numeruojami nuosekliai ir turėtų būti įdiegta kontrolės sistema, pagal kurią būtų galima atsiskaityti už kiekvieną SGL formą.

2. SGL pervedimo formas turėtų pasirašyti du įgalioti banko pareigūnai, kurių parašai turėtų būti užregistruoti atitinkamame Rezervų banko ir kitų bankų valstybės skolos skyriuje (SKVN).

3. Perkančiojo banko gautą SGL pervedimo formą reikia nedelsiant deponuoti savo SGL sąskaitoje. Pardavimas neturėtų būti atliekamas grąžinant banko turimą SGL Transfer formą.

4. Bet koks SGL pervedimo formų, kurias išleido bankas, parduodamas bankas, grįžimas nedelsiant turėtų būti pateiktas Bankui apie tai pranešti Rezervų bankui.

Tuo pačiu metu auditoriai turėtų patvirtinti, kad banko turimos investicijos, kaip ir paskutinio kiekvieno ketvirčio ataskaitos penktadienį, ir kaip pranešta RBI, faktiškai priklauso jo turimoms arba turimoms, buvo įrodyta fiziniu ar neįvykdytu pareiškimu.

Indijos rezervų bankas išplėtė visus rinkos dalyvius su NDS (derybų būdu sudaryta sandorių sistema) - vertybinių popierių sandorių - CCIL sistema - be atsiskaitymo pagal „Delivery vs Payment“ sistemą.

Nuo 2003 m. Balandžio 1 d. Visi Vyriausybės vertybinių popierių sandoriai (tiek tiesiogiai, tiek „Rego“) yra privalomi tik per „Clearing Corporation of India Ltd.“ (CCIL). Bet kokie sandoriai Govt. Nuo tos datos Indijos rezervų bankas nenagrinėja vertybinių popierių, skirtų atsiskaitymams už NDS-CCIL sistemos ribų.

Apskaita:

1. Kiekvienam sudarytam sandoriui turėtų būti parengtas sandorio lapelis, kuriame turėtų būti pateikta informacija apie sandorio šalies pavadinimą, nesvarbu, ar tai yra tiesioginis sandoris, ar tarpininkas, ir jei per tarpininką, išsami informacija apie vertybinius popierius, suma, kaina, kaina, sutarties data ir laikas. Kiekvienai sandorio šaliai turi būti suteikta patvirtinimo sistema.

2. Siekiant užtikrinti, kad kiekvienas sandorio lapelis būtų tinkamai apskaitytas, sandorių lapai turi būti numeruojami ir kontroliuojami atskirai.

3. Remiantis čekiais, praėjusiais patikrinus faktinius sutarčių išrašus, gautus iš brokerio / sandorio šalies, ir sandorio šalies patvirtinimas, kad sandorių šalis patvirtina sąskaitų skyrių, turėtų savarankiškai rašyti sąskaitų sąskaitas.

4. Turėtų būti išsaugotas brokerių-detalių sandorių ir apmokėtų tarpininkavimo duomenų registras.

5. Vidaus audito departamentas turėtų nuolat tikrinti vertybinių popierių sandorius ir stebėti, kaip laikomasi nustatytų valdymo politikos ir nustatytų procedūrų, ir pranešti apie trūkumus tiesiogiai banko valdymui.

Prekyba vertybinių popierių biržose veikia lygiagrečiai dabartinei prekybos vertybiniais popieriais sistemai. Biržose sudarytus sandorius išvalys atitinkamos tarpuskaitos korporacijos / kliringo namai.

Tačiau vertybinių popierių biržų prekybos nariai nedalyvauja jokio RBI reguliuojamo subjekto atsiskaitymo procese. Visi bankų biržos sandoriai turi būti atsiskaitomi tiesiogiai su tarpuskaitos korporacija / kliringo namai (jei jie yra tarpuskaitos nariai) arba per tarpuskaitos nario depozitoriumą.

Bankai kaip instituciniai investuotojai vertybinių popierių biržose gali vykdyti sandorius tik dėl vertybinių popierių pristatymo ir pristatymo. Kitaip tariant, neleidžiama parduoti Vyriausybės vertybinių popierių, net ir per dieną.

Siekiant palengvinti dalyvavimą vertybinių popierių biržose pagal RBI, SEBI ir biržų nustatytas nuostatas, „Back Offices“ turės demat sąskaitas NSDL / CDSL banko depozitoriumo dalyvyje (DP) arba kartu su SHCIL be SGL / CSGL sąskaitos su RBI.

Veiklos gairės, susijusios su prekyba Govt. Vertybiniai popieriai biržose :

„Back Office“ turėtų turėti tinkamą vidaus kontrolės sistemą, kuri aprūpintų vertybinių popierių biržoje ir atsiskaitymuose prieš pradedant operacijas biržose.

„Back office“ susitarimas turėtų būti toks, kad prekybą NDS / OTC rinkoje ir vertybinių popierių biržose būtų lengva stebėti atsiskaitymo, suderinimo ir valdymo ataskaitose. Todėl „Back Office“ turėtų įdiegti įgalinančią IT infrastruktūrą ir tinkamas rizikos valdymo sistemas.

Pirkimo / pardavimo pavedimams pateikti galima naudoti tik SEBI registruotus tarpininkus, kuriems leidžiama keistis (NSE, BSE arba OTCEL) atlikti sandorius Vyriausybės vertybiniais popieriais. Galutinę sutarties pastabą, kurioje nurodomas įvykdymo laikas, dienos pabaigoje turi gauti tarpininkas.

Visus sandorius turi stebėti „Back Office“, kad būtų užtikrintas lėšų ir vertybinių popierių gavimas laiku. Bet koks delsimas ar gedimas turėtų būti nedelsiant įtrauktas į atitinkamą biržą / institucijas

Prekybos metu vertybiniai popieriai turi būti prieinami bankuose savo SGL arba depozitoriumų sąskaitoje.

Apskaitos standartai:

Siekiant užtikrinti vienodą bankų apskaitos praktiką, įrašant pajamas iš investicinių fondų vienetų ir visų Indijos finansų įstaigų nuosavybės, kaip protinga praktika, tokios pajamos turėtų būti apskaitomos grynųjų pinigų pagrindu, o ne kaupimo principu.

Tačiau pajamų, gautų iš viešojo sektoriaus įmonių ir visų Indijos finansų įstaigų vyriausybės vertybinių popierių / obligacijų, kai palūkanų normos yra nustatytos iš anksto, pajamos gali būti apskaitomos kaupimo principu, jei palūkanos yra reguliariai aptariamos ir nėra įsiskolinusios.

Vienalaikis auditas:

Iždo funkcijos, t. Y. Investicijos, fondų valdymas, įskaitant tarpbankinius skolinimus, vekselių perskaičiavimas ir kt., Turėtų būti atliekami kartu atliekant auditą, o audito rezultatai turėtų būti pateikiami banko pirmininkui ir generaliniam direktoriui nustatytais laiko tarpais.

Pagrindinė bankų atsakomybė yra užtikrinti, kad būtų parengtos tinkamos audito procedūros, užtikrinančios, kad instrukcijos būtų tinkamai laikomasi investavimo portfelio vykdymo atžvilgiu.

Tuo pačiu metu atliekamas auditas apimtų šiuos aspektus:

I. Užtikrinti, kad atitinkamas departamentas, vykdydamas vertybinių popierių pirkimą ir pardavimą, veiktų pagal savo įgaliojimus.

II. Užtikrinti, kad kiti vertybiniai popieriai, išskyrus SGL ir demat formą, kaip parodyta knygose, būtų fiziškai laikomi.

III. Užtikrinti, kad pardavimo ar pirkimo sandoriai būtų atliekami bankui naudingais tarifais.

IV. Patikrinti, ar laikomasi tarpininkų ribų, ir įtraukti jų periodinėse ataskaitose pastebėtus perviršius.

V. Patikrinimas, ar laikomasi leistinų akcijų, obligacijų ir PSU obligacijų įsigijimo vidinėje kontrolės gairėse antrinėje rinkoje.

Vidaus audito:

Vyriausybės vertybinių popierių ir pan. Pirkimą ir pardavimą atskirai atlieka ir vidaus auditoriai. Taip pat tikimasi, kad „Back Office“ kas pusmetį (nuo rugsėjo 31 d. Ir rugsėjo 30 d.) Peržiūrės savo investicijų portfelį, kuris, be kitų investicinio portfelio veiklos aspektų, aiškiai parodytų, kad prekiautojai laikosi nustatytų vidaus investicijų. politiką ir procedūras.

Pareiškimų, registrų patarimų ir padengti raidžių, pranešimų, kuriuos generuoja kompiuteris ir spausdinami kasdieniai ir mėnesiniai, sąrašas:

Dienos spaudinys:

1. Rupijos finansavimo pasiūlymai šiandien.

2. Šiandien pasiruošę pasiūlymai.

3. Sąskaitos, įsigytos šiandien.

4. Persiųskite sutartį šiandien.

5. Sąskaitos šiandien atšauktos.

6. Tarpbankinių sandorių registras.

7. Dienos pozicijos balansavimas.

8. Nostro Ledger.

9. Nosro balansas.

10. Šalies poveikis.

11. Sandorio šalies pozicija.

12. Išankstiniai vekseliai.

13. Kasdieninės išankstinių sąskaitų ataskaitos.

14. „Gap Daily“.

15. Patarimai klientams.

16. Papildoma grynųjų pinigų knyga.

17. Nostro sąskaitų įvertinimo santrauka.

18. 5 dienų fondų suvestinė.

19. Rupijos atsiskaitymas - tarpbankinė sutartis, kuri baigiasi konkrečią dieną (pirkimas ir pardavimas prieš rupijas).

20. Tarpbankinės sutartys, pasibaigiančios konkrečią dieną („Forward Deals“), įskaitant TOM / SPOT / FORWARD.

21. Patvirtinimai.

22. Tarpbankinės atsiskaitymo sąskaitos.

23. Pinigų rinkos atsiskaitymo kuponai.

24. Pinigų rinkos patvirtinimas.

25. Rupijos finansavimo ataskaita.

26. Mokėjimo pranešimas „Swfit“.

27. Valiutos protingas ir protingas konsoliduotas išankstinis pirkimo ir pardavimo pranešimas kitiems dviem mėnesiams; Tai sukurta siekiant panaudoti finansavimą / sumažinti atotrūkį per apsikeitimo sandorius.

28. Lėšos tam tikrą dieną.

29. Fondų santrauka.

30. Neįvykdyti Forex pasiūlymai.

Kai kurie mėnesiniai spaudiniai:

1. „O / S“ tarpbankinė.

2. „O / S“ sąskaitos.

3. O / S Paruošta.

4. „O / S Forward“ sutarties valiuta išmintinga, slydimo įrankis, mėnesio išmintingas.

5. Išplėstinės sąskaitos.

6. Tikrosios pozicijos pareiškimas.

7. IC4, IC6 pareiškimas.

8. R grąžinimas ir papildymas.