Banko suderinimo pareiškimas (overdraftas) su iliustracija

Iki šiol darėme prielaidą, kad grynųjų pinigų knyga parodo debeto likutį arba „Pass Book“ rodo kredito likutį, ty Bankas turi sumokėti sumą prekybininkui. Apskritai, bankas leidžia savo klientui iš savo sąskaitos nuskaičiuoti savo balansą, neviršydamas sutartos ribos. Priemonė yra žinoma kaip pernelyg didelė.

Tarkime, p. A turi depozitą Rs 500, bet jis atkreipia Rs 800. Tada jo leidimo knygoje rodomas Rs 300 debeto likutis ir toks balansas (Rs 300) techniškai žinomas kaip Overdraftas. Overdraftas - banko sąskaitos perėmimas. Tai yra banko suteiktos paskolos pobūdis.

Kai yra pereikvojimas, situacija bus priešinga situacijai, kai yra palanki pusiausvyra. Taigi, atvirkštiniai žingsniai, žinoma, būtų rengiami rengiant Banko suderinimo pareiškimą. Kai yra pereikvojimas, banko „Pass“ knygoje rodomas debeto likutis, o „Pinigų knygoje“ esanti banko sąskaita rodo kredito likutį. Anksčiau minėtų neatitikimų priežastys yra tos pačios, viršijant sąskaitą, tačiau priešinga kryptimi.

Šie pavyzdžiai paaiškina:

Overdrafto nustatymas pagal grynųjų pinigų balansą:

1 iliustracija:

Iš šių duomenų išsiaiškinkite pusiausvyrą pareiškimu, kuris būtų rodomas „Ramlal ir Sons“ knygoje, kaip ir gruodžio 31 d.

1. Overdraftas pagal grynųjų pinigų knygą gruodžio 31 d.

2. Palūkanos už overdraftą šešiems mėnesiams, pasibaigusiems gruodžio mėn.

3. Banko R 300 surinktų investicijų palūkanos.

4. Banko mokesčiai už minėtą laikotarpį Rs 60.

5. Patikrinimai, kuriuos klientai nupirko, bet nepatvirtino iki gruodžio 2 d.

6 Patikrinimai, sumokėti į banką, bet nebuvo patvirtinti iki gruodžio 31 d.

7 Gegužės 31 d. Gautas debetas už 1000 JAV dolerių (diskontuotas su banku lapkričio mėn.). (B.Com. Madurajus, Kerala)

Grynųjų pinigų knygos overdrafto nustatymas pagal „Pass Book Overdrafto“ sąskaitą:

2 iliustracija:

2004 m. Gruodžio 31 d. Parengti banko suderinimo pareiškimą.

(a) A overdraftas kaip „Pass Book“ tą dieną buvo 12 000 Rs.

(b) Gruodžio 30 d. Buvo išleistos 7 000 Rs, iš kurių iki 3000 gruodžio mėn.

(c) Čekiai, kurių suma yra 3, 500 Rs, buvo sumokėti į banką surinkimui, tačiau iš šių tik Rs 500 buvo įskaityta į „Pass Book“.

(d) Bankas priskyrė Rs 500 kaip palūkanas už overdraftą, kurio įvedimas buvo gautas 2005 m. Sausio 2 d.

(e) Banko bilietų knygoje nurodomas kreditas už 1000 JAV dolerių, iš kurių A mokėtojas sumokėjo Rs 400 tiesiogiai banke, o Rs 600, kurį bankas tiesiogiai surinko dėl palūkanų už A investicijas. A nežinojo apie šiuos elementus.

(f) „R“ banko stulpelyje „A“ buvo nurašyta „Rs 200“ čekis, tačiau jis nebuvo išsiųstas bankui. (B.Com. Madurai, Madras)