Pajamų knygos ir grynųjų pinigų knygos skirtumų priežastys

Pajamų knygos ir grynųjų pinigų knygos skirtumo priežastys!

1. Patikrinimai, įrašyti grynųjų pinigų knygoje, bet dar nėra kredituoti:

Gauti čekiai įrašomi į grynųjų pinigų knygą, kai tik jie bus gauti. Siunčiant čekius bankui, gali būti vėluojama per dieną ar dvi dienas. Be to, bankas paprastai kredituoja klientą tol, kol nebus atlikti patikrinimai; jei jie yra kituose bankuose, tai reiškia vėlavimą. Tuo tarpu grynųjų pinigų knyga parodys didesnę pusiausvyrą nei tai, ką bankas parodo kliento sąskaitoje.

2. Išduoti, bet dar nepateikti patikrinimai:

Kai tik išleidžiami čekiai, jie įrašomi į grynųjų pinigų knygą, tačiau bankas dar kartą neįleidžia įskaitymo, kol patikrinimai bus pateikti už mokėjimą ir mokami. Tai reiškia, kad bankas turi didesnę pusiausvyrą kliento naudai, nei rodo kliento grynųjų pinigų knyga.

3. Banko mokesčiai:

Bankas dažnai ima mokesčius už teikiamas paslaugas; tai vadinama banko mokesčiais. Jei yra overdraftas, bankas taip pat imsis palūkanų. Šie banko mokesčiai ir palūkanos įrašomi į leidimo knygą, o įrašas paprastai įrašomas į grynųjų pinigų knygą tik gavus bilietų knygą.

4. Banko tiesioginiai rinkiniai:

Bankui dažnai pavedama rinkti palūkanas už vertybinius popierius ar dividendus už akcijas arba netgi sumokėti sumas už vekselius ar vekselius. Bankas kredituos klientui, kai tik bus gautos sumos, bet kliento įrašas į grynųjų pinigų knygą turi laukti, kol klientas gauna informaciją iš banko.

5. Banko mokėjimai pagal nuolatines instrukcijas:

Bankas taip pat gali atlikti mokėjimus pagal kliento nuolatinius nurodymus arba bet kokius specialius nurodymus, tokius kaip mokėjimas, pateikiant dokumentus prekių tiekimui, kuriam anksčiau buvo atidarytas akredityvas. Tokiais atvejais grynųjų pinigų knygoje įrašai pateikiami gavus banko patarimą.

Šie vėlavimai paprastai nėra svarbūs, nes anksčiau ar vėliau bankai ir klientas įves įrašus. Tačiau norint aiškiai suprasti poziciją ir įsitikinti, kad nebuvo padaryta jokių klaidų, turi būti pareiškimas, paaiškinantis, kodėl yra skirtumas tarp bilieto, parodyto „Pass“ knygoje, ir kasos knygoje nurodytos datos.

Pareiškimas vadinamas Banko suderinimo pareiškimu. Jis turėtų būti parengtas ne vėliau kaip kas mėnesį. Jei banko operacijos yra didelės, ataskaita gali būti parengta kiekvienos savaitės pabaigoje. Tai padeda vadovybei patikrinti grynųjų pinigų knygoje įrašytų įrašų tikslumą ir seka čekius ir tt, kurie galėjo būti išsiųsti bankui surinkti. Banko suderinimo pareiškimo parengimas yra labai svarbi kontrolės technika. Ji dažnai atskleidžia sukčiavimus, kuriuos padarė darbuotojai, tvarkantys grynuosius pinigus ir čekius.

Be grynųjų pinigų pasisavinimo, įrašytų į banką, bet ne iš tikrųjų išsiųstas, jis gali atskleisti daugybę ir krovinių, taip pat kai pinigai, kuriuos ketinate išgabenti, naudojasi savo asmeniniais tikslais, o bankininkystė vykdoma vėliau. Grynųjų pinigų įrašų į grynųjų pinigų knygą ir leidimo knygą datos turėtų būti vienodos arba ne daugiau kaip vienos dienos. Bet koks patikrinimas, kuris lieka neišvalytas nepagrįstai ilgai, turėtų būti atsekamas ir priežastys, dėl kurių vėluojama patvirtinti.


Rekomenduojama

Banko kurso politika (BRP), kurią naudoja centrinis bankas
2019
Atviro kodo verslo modelių svarba
2019
Nedarbas besivystančiose šalyse: priežastys ir gamta
2019